民間借貸糾紛利息核算標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)（2022版）

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根據(jù)約定或法定，金錢之債往往附有利息。利息之債系從債，產(chǎn)生與金額都取決于作為主債的金錢之債。民間借貸中約定利息更是普遍現(xiàn)象。實(shí)踐中發(fā)生的借款本金數(shù)額不斷增大，利息的有無及其金額問題一直是當(dāng)事人和辦案人員繞不開的“爭議焦點(diǎn)”之一。本文試圖在法律“理解與適用”的層面上，將民間借貸中利息的相關(guān)問題梳理清楚，望有助于實(shí)踐中問題的解決、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。


一、民間借貸中的三類利息


1
借期內(nèi)利息
即在當(dāng)事人約定的借款期間內(nèi)計(jì)收的利息
2
逾期利息
即在借款期間經(jīng)過后、截止借款清償前，就未償還的本金所計(jì)收的利息
3
遲延履行期間的加倍部分債務(wù)利息
即未按照生效法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)而另行計(jì)收的利息


由于根據(jù)《民事訴訟法》第253條規(guī)定的遲延履行期間的債務(wù)利息，包括遲延履行期間的一般債務(wù)利息和加倍部分債務(wù)利息，所以逾期利息的計(jì)算又可以分為兩段：一段是生效法律文書確定的履行期限屆滿前，一段是生效法律文書確定的履行期限屆滿后。對于后者，生效法律文書未確定給付該利息的，不予計(jì)算。


二、沒有約定或約定不明的情形

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（下稱法釋〔2020〕17號）第24條的規(guī)定，在當(dāng)事人之間就借款利息沒有約定或約定不明的情況下，法院是否支持出借方對于利息的主張，應(yīng)當(dāng)按照以下情形分別處理：


主體
沒有約定
約定不明
自然人之間
不支付利息
不支付利息
僅一方為自然人或法人、其他組織之間
不支付利息
結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場利率等因素確定利息


所謂沒有約定或約定不明，是就“借期內(nèi)利息”而言，當(dāng)事人之間對于逾期還款的利息沒有約定或約定不明，不影響權(quán)利人對于逾期利息的主張。


三、借期內(nèi)利息


根據(jù)法釋〔2020〕17號第25條 出借人請求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍的除外。前款所稱“一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率”，是指中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率。
需注意，該規(guī)定同樣適用于逾期利息。

四、逾期利息

根據(jù)法釋〔2020〕17號第29條等規(guī)定，對于逾期利息的處理應(yīng)當(dāng)區(qū)分以下不同情形：



1
明確約定逾期利息
不得超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍
2
明確約定借期內(nèi)利息但沒有約定逾期利息
出借人得主張自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息
3
沒有約定借期內(nèi)利息也沒有約定逾期利息
出借人得主張自逾期還款之日起參照當(dāng)時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的利息承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任
4
遲延履行期間的一般債務(wù)利息
根據(jù)生效法律文書確定的方法計(jì)算


另外，出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但是總計(jì)超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍的部分，人民法院不予支持。

與下述超過生效法律文書確定的履行期間后產(chǎn)生的利息相比，該利息屬于一般債務(wù)利息。對此，《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問題的解釋》（2014年8月1日）（下稱《遲延履行利息司法解釋》）第1條第2款規(guī)定：“遲延履行期間的一般債務(wù)利息，根據(jù)生效法律文書確定的方法計(jì)算；生效法律文書未確定給付該利息的，不予計(jì)算?！?/span>


五、遲延履行期間的加倍部分債務(wù)利息

民事訴訟法第253條規(guī)定，被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)支付遲延履行金。上述《遲延履行利息司法解釋》第1條規(guī)定：加倍部分債務(wù)利息的計(jì)算方法為：加倍部分債務(wù)利息＝債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)×日萬分之一點(diǎn)七五×遲延履行期間。但是該解釋第7條第1款規(guī)定：本解釋施行時(shí)尚未執(zhí)行完畢部分的金錢債務(wù)，本解釋施行前的遲延履行期間債務(wù)利息按照之前的規(guī)定計(jì)算；施行后的遲延履行期間債務(wù)利息按照本解釋計(jì)算。而《最高人民法院關(guān)于在執(zhí)行工作中如何計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息等問題的批復(fù)》（2009年5月11日）對于遲延履行期間債務(wù)利息的計(jì)算有不不同的規(guī)定。


據(jù)此，履行期間的債務(wù)利息應(yīng)分兩部分進(jìn)行計(jì)算。第一部分：根據(jù)上述批復(fù)，截止2014年7月31日，遲延履行期間的債務(wù)利息=法律文書確定的金錢債務(wù)（含利息等）×同期貸款基準(zhǔn)利率（日）×2×遲延履行期間（參照相應(yīng)期限的人民銀行貸款基準(zhǔn)利率，按利率變動分段計(jì)算）。第二部分：根據(jù)上述司法解釋，自2014年8月1日起截止履行完畢之日，加倍部分債務(wù)利息=尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)×日萬分之一點(diǎn)七五×遲延履行期間。兩部分計(jì)算結(jié)果相加即為需計(jì)收的遲延履行期間的債務(wù)利息。


2014年8月1日前遲延履行期間的債務(wù)利息計(jì)算的基數(shù)包括債務(wù)本金、利息、罰息、滯納金、違約金、評估費(fèi)、鑒定費(fèi)、公告費(fèi)等因訴訟或仲裁所支出的費(fèi)用，但不包括案件受理費(fèi)、保全費(fèi)及其他申請費(fèi)。


需注意，根據(jù)《民事訴訟法》第253條的規(guī)定，未按照法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，都應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。支付加倍部分債務(wù)利息或遲延履行金是一項(xiàng)法定義務(wù)而非約定義務(wù)，無論當(dāng)事人雙方是否有約定、法律文書是否有記載，只要出現(xiàn)本法律條款規(guī)定的情形，就應(yīng)當(dāng)予以適用。也即，不論據(jù)以執(zhí)行的生效法律文書中是否引用民事訴訟法第253條的規(guī)定，在被執(zhí)行人未按期履行金錢給付義務(wù)的情況下，申請執(zhí)行人均有權(quán)要求被執(zhí)行人支付。 

六、其他問題

（一）砍頭息
“砍頭息”即出借人在向借款人支付本金時(shí)從中扣除利息的行為。有的是預(yù)先扣除第一個(gè)月的利息，有的則是預(yù)先扣除借期內(nèi)全部利息。對此，法釋[2020]17號第26條規(guī)定：借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。

（二）復(fù)利
所謂的“復(fù)利”、“利滾利”、“驢打滾”，即出借人將借款人到期應(yīng)付而未付的利息計(jì)入本金再次計(jì)算利息。計(jì)算復(fù)利是金融機(jī)構(gòu)使用的一種計(jì)息方法，民間借貸中也有常出現(xiàn)此種約定。法釋[2020]17號第278條規(guī)定：借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金。超過部分的利息，不應(yīng)認(rèn)定為后期借款本金。按前款計(jì)算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，超過以最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)、以合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和的，人民法院不予支持。

（三）新舊規(guī)定的銜接
法釋〔2020〕17號第三十一條規(guī)定：本規(guī)定施行后，人民法院新受理的一審民間借貸糾紛案件，適用本規(guī)定。 

2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件，借貸合同成立于2020年8月20日之前，當(dāng)事人請求適用當(dāng)時(shí)的司法解釋計(jì)算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院應(yīng)予支持；對于自2020年8月20日到借款返還之日的利息部分，適用起訴時(shí)本規(guī)定的利率保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。 

本規(guī)定施行后，最高人民法院以前作出的相關(guān)司法解釋與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。


民間借貸案件一審受理時(shí)間

借貸合同成立時(shí)間

計(jì)息期間

利率

2020/8/20前

不考慮

自合同成立至

借款返還之日

“二線三區(qū)”利率最高24%

2020/8/20后

2020/8/2前

自合同成立至2020/8/19

“二線三區(qū)”利率最高24%

2020/8/20至

借款返還之日

不超過合同成立時(shí)

4倍一年期LPR

2020/8/20后

自合同成立至

借款返還之日

不超過合同成立時(shí)

4倍一年期LPR



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